Калькулятор транспортного налога
Считает по формуле из Налогового кодекса: мощность × ставка × доля года владения × повышающий коэффициент. Ошибаются обычно не в умножении, а в месяцах — правило 15-го числа калькулятор учитывает сам.
Почему мы не подставляем ставку сами
Потому что не можем подтвердить её по первоисточнику для каждого региона. Ставки задаёт закон субъекта, их восемьдесят с лишним, и меняются они независимо друг от друга. Сводные таблицы на сторонних сайтах расходятся между собой: при подготовке этой страницы одна из них выдала для Москвы две соседние ступени мощности с одинаковой ставкой, чего в законе быть не может.
Подставить сюда правдоподобное число было бы хуже, чем попросить вас взять точное. Справочник ФНС отдаёт ставку по региону и году — это две минуты, зато результат верный.
Базовые ставки Налогового кодекса
Это не то, что вы заплатите: регион вправе изменить их не более чем в десять раз в любую сторону, и почти все регионы ставки повышают. Таблица нужна, чтобы понимать порядок величины и увидеть, во сколько раз ваш регион отличается от базы.
| Мощность | Базовая ставка | Максимум региона |
|---|---|---|
| до 100 л.с. | 2,5 ₽ | 25 ₽ |
| свыше 100 до 150 л.с. | 3,5 ₽ | 35 ₽ |
| свыше 150 до 200 л.с. | 5 ₽ | 50 ₽ |
| свыше 200 до 250 л.с. | 7,5 ₽ | 75 ₽ |
| свыше 250 л.с. | 15 ₽ | 150 ₽ |
Для легковых автомобилей мощностью до 150 л.с. ограничение на снижение ставки не действует — регион вправе установить и ноль. Источник: НК РФ, статья 361.
Правило 15-го числа
Здесь ошибаются чаще всего. Месяц засчитывается полным, если автомобиль поставлен на учёт до 15-го числа включительно или снят с учёта после 15-го. В обратных случаях месяц не учитывается вовсе. Купленная 16-го числа машина за этот месяц налогом не облагается, а проданная 16-го — облагается. Источник: НК РФ, статья 362.
Частые вопросы
- Как рассчитывается транспортный налог?
- Мощность в лошадиных силах умножается на ставку вашего региона и на долю года, в течение которой автомобиль был на вас зарегистрирован. Для машин дороже десяти миллионов рублей результат дополнительно умножается на повышающий коэффициент.
- Почему ставка зависит от региона?
- Транспортный налог региональный: конкретные ставки устанавливает закон субъекта. Кодекс задаёт базовые значения и разрешает регионам менять их не более чем в десять раз в любую сторону. Для легковых автомобилей до 150 л.с. ограничение на снижение не действует вовсе, поэтому регион вправе установить и ноль.
- Как считаются месяцы, если машина куплена в середине года?
- По полным месяцам владения. Месяц регистрации считается полным, если автомобиль поставлен на учёт до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учёта считается полным, если снятие произошло после 15-го числа. В остальных случаях месяц не учитывается.
- Что такое налог на роскошь?
- Повышающий коэффициент 3 для автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей. Прежние коэффициенты 1,1 и 2 для машин от 3 и от 5 миллионов отменены с 2022 года. Перечень таких автомобилей публикует Минпромторг не позднее 31 марта.
- Нужно ли платить налог за проданную машину?
- За месяцы, когда автомобиль был зарегистрирован на вас. Обязанность прекращается не с даты договора, а с даты снятия с регистрационного учёта — поэтому стоит убедиться, что новый владелец переоформил машину.
- Платить ли налог, если машина не на ходу?
- Да, пока она стоит на учёте. Налог начисляется за факт регистрации, а не за пользование. Прекращает начисление только снятие с учёта или подтверждённый угон.